Magyar Közlöny, 1997. Január-március (9-24. szám)
1997-01-30 / 9. szám
692 10. § (1) A saját tőke a jegyzett tőkéből, a tartalékból, az értékelési tartalékból és a mérleg szerinti eredményből áll. (2) Jegyzett tőkeként kell kimutatni az alaptőkét, amely a tőzsdetagok által a tőzsdetagság megszerzéséért befizetett egyszeri belépési díjak összegéből, valamint az 1997. január 1-je előtt megalakult értékpapír-tőzsdénél az alapszabályban rögzített egyéb alapítói hozzájárulások összegéből áll. (3) Tartalékként kell kimutatni a tárgyévet megelőző év mérleg szerinti eredményének a tárgyév elején a tartalékba átvezetett összegét. (4) Mérleg szerinti eredményként kell kimutatni a tárgyévben elszámolt bevételek és ráfordítások különbözetének összegét. Az eredménykimutatás 11. § (1) Az eredménykimutatás előírt tagolását a 2. számú melléklet tartalmazza. (2) A tőzsdei tevékenység bevételei között kell kimutatni: a) a tőzsdetagoktól járó, felszámított éves tagsági díjat, b) a tőzsde szolgáltatásaiért járó díjakat, c) a tőzsdén kötött ügyletek után a szabályzatokban meghatározott mértékben járó forgalmi jutalékokat, d) az elszámolóházi klíringjog megszerzéséért a tőzsdetag által az értékpapír-tőzsdének fizetett díjat, e) a tagsági joggal nem rendelkező befektetési szolgáltatók által az adott szekcióban gyakorolható kereskedési jog után fizetett éves díj összegét. (3) Az egyéb bevételek között elkülönítetten kell bemutatni a tőzsde részére természetes személyektől, szervezetektől befolyt felajánlások és hozzájárulások összegét. A kiegészítő melléklet : 12. § A kiegészítő melléklet a Tv. előírásain túlmenően tartalmazza: a) a tárgyévben belépő új tagok számát és a tőzsdetagság megszerzéséért befizetett díjak összegét; b) a tárgyévben kilépő (megszűnt, kizárt, tagsági jogát átruházó) tagok számát; c) a tőzsdetagság megszerzési díjának a mérleg fordulónapján érvényes összegét; d) a tagsági joggal nem rendelkező befektetési szolgáltatók által befizetett éves díjak összegét. Beszámolási és könyvvezetési kötelezettség 13. § (1) Az elszámolóház a Tv. 1. számú melléklete szerinti mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti eredménykimutatásból, a 19. § szerinti kiegészítő mellékletből és a Tv. 1 szerinti üzleti jelentésből álló éves beszámolót köteles készíteni. (2) Az elszámolóháznak a belső számviteli rendjét oly módon kell kialakítani, hogy annak adatiból év közben is kielégíthesse az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet információs igényeit, továbbá teljesíthesse a külön jogszabály által előírt nyilvántartási, valamint tájékoztatási kötelezettséget. A mérleg tagolása és tételeinek tartalma 14. § (1) A mérleget a Tv. 1. számú melléklete szerinti mérlegnek a 3. számú melléklet szerinti részletezésében kell elkészíteni. (2) A tőzsdével szembeni követelésként kell kimutatni az árutőzsdének, illetve értékpapír-tőzsdének nyújtott szolgáltatásokért felszámított díjakat. A könyvviteli nyilvántartások keretében biztosítani kell, hogy az árutőzsdével és az értékpapír-tőzsdével szembeni követelések elkülönítetten megállapíthatók legyenek. (3) A tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolgáltatókkal szembeni követelésként kell kimutatni: a) az árutőzsdén, illetve az értékpapír-tőzsdén kötött határidős ügyletek esetén a befektetési szolgáltatók árkülönbözet, illetve közös pénzeszközhöz való hozzájárulás — fizetési kötelezettségének nem teljesítése miatt, az elszámolóház által történő teljesítés (helytállás) összegében fennálló követelést; b) az elszámolóházi tevékenység keretében az árutőzsdei, illetve az értékpapír-tőzsdei ügyletek elszámolása miatt a befektetési szolgáltatóknak felszámított egyéb díjak összegét. (4) Az analitikus, illetve a főkönyvi nyilvántartások keretében biztosítani kell, hogy a tőzsdei ügyletekből adódó, befektetési szolgáltatókkal szembeni követelések árutőzsdei és értékpapír-tőzsdei ügyletek részletezésben megállapíthatók legyenek. III. Fejezet ! . . . AZ ELSZAMOLOHÁZ MAGYAR KÖZLÖNY 1997/9. szám