Magyar Közlöny, 1997. december (118-122. szám)
1997-12-22 / 118. szám
1997/118. szám MAGYAR KÖZLÖNY III. RÉSZ A PÉNZTÁRI BEFEKTETÉSEK BIZTONSÁGI SZABÁLYAI A befektetett pénztári eszközök befektetésének elvei 7. § (1) A pénztári befektetéseknek összhangban kell lennie a pénztár rövid lejáratú (éven belüli) és hosszú távú (éven túli) kötelezettségeivel, fenntartva a pénztár folyamatos fizetőképességét. (2) A befektetéseket — a fedezeti ügyletek kivételével — úgy kell megválasztani, hogy az egyes befektetések hozama a lehető legkisebb mértékben függjön más befektetések hozamától. (3) A pénztári befektetéseket az egyes portfolió osztályokon belül is — befektetési formánként, illetőleg kibocsátónként — meg kell osztani. (4) A pénztárnak el kell kerülnie, hogy befektetési üzletmenetében akár a befektetési formák, akár a befektetési közvetítők tekintetében egyoldalú kockázati függőség alakuljon ki. (5) A pénztár által működtetett magánnyugdíjpénztár esetében a pénztár önkéntes és magánpénztári vagyonrésze közötti belső átcsoportosítás, illetve közvetlen adásvétel tilos. 8. § A pénztár befektetései között ugyanazon kibocsátó különböző értékpapírjainak együttes részaránya — az állampapírok kivételével — nem haladhatja meg az összes pénztári eszköz 10%-át. Hitelintézet esetében az együttes részarány kiszámításakor figyelembe kell venni a hitelintézetnél elhelyezett betéteket is. 9. § A pénztár ugyanazon értékpapír-forgalmazónak — kivéve a pénztár vagyonkezelőit — adott, még nem teljesült értékpapír-bizományosi megbízásainak árfolyamértéke nem haladhatja meg a pénztár befektetett pénztári eszközeinek 25%-át. 10. § A pénztárnak a számviteli rendelet előírásai szerint negyedévenként igazolnia kell a befektetési és likviditási keretszabályoknak történő megfelelést. 11.5 (1) A pénztár a befektetett pénztári eszközök megőrzését befektetési vállalkozásra vagy befektetési szolgáltatási, illetőleg kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató hitelintézetre (a továbbiakban együtt: pénztári letétkezelő) bízhatja. Kötelező pénztári letétkezelő igénybevétele, ha a befektetett pénztári eszközök állománya meghaladja a (3) bekezdésben meghatározott mértéket. (2) A pénztári letétkezelő az alábbi feladatokat együttesen végzi: a) értékpapírszámlát vezet a pénztár számára; b) ellátja a pénztár tulajdonában lévő, nyomdai úton előállított értékpapírok értékpapír-letétkezelését; c) értékeli a pénztár értékpapír-állományát; d) beszedi a pénztár értékpapírszámláján nyilvántartott értékpapírokon képződő kamatot, osztalékot, törlesztést és egyéb járandóságokat; e) ellátja a pénztár befektetési üzletmenetét végző szervezetek ellenőrzését; f) tájékozódik a pénztár pénzforgalmi számláján történő pénzforgalmi változásokról a pénztártól kapott bankszámla kivonat egy példánya (másolata) alapján, és összeveti az értékpapír-állomány változásával. (3) Amennyiben a pénztár a tárgynegyedévet megelőző negyedévi jelentésében a befektetett pénztári eszközök együttes állománya nem haladja meg a 20 millió forintot (a továbbiakban: szabályozási szint), a pénztár befektetéseire a 2. számú mellékletében foglaltak nem vonatkoznak, ugyanakkor a pénztár köteles a pénztári tartalékok tárgyévben képződő pénztári befektetett eszközeit az 1. számú melléklet 1. ponta), b), c), da), db) pontjában meghatározott formákba fektetni. (4) A szabályozási szint elérését követően a pénztár befektetéseire a 2. számú melléklet szerinti előírásokat is alkalmazni kell. 12. § (1) Egy pénztárnak — a letétkezelési szerződés felmondási idejének tartamát kivéve — egy letétkezelője lehet. (2) A pénztár nem bízhatja meg pénztári letétkezeléssel azt a szervezetet, a) amely a pénztár pénzeszközeinek befektetését vagy befektetett eszközeinek adásvételét végzi, b) amelyhez a pénztár befektetési üzletmenetét részben vagy egészben kihelyezi, c) amely ellen csőd- vagy felszámolási eljárás van folyamatban, illetve amely ellen a tárgyévet megelőző két évben csődeljárást folytattak le, d) amely 10%-ot meghaladó mértékben közvetlenül vagy közvetve tulajdonosa a pénztár vagyonkezelőjének, e) amelynek 10%-ot meghaladó mértékben tulajdonosa olyan természetes vagy jogi személy, aki a pénztár vagyonkezelőjében 10%-ot meghaladó mértékű tulajdonnal rendelkezik, f) amelyhez a pénztár nyilvántartásainak vezetését kihelyezte. (3) A pénztár befektetési döntéseinek meghozatalára feljogosított személy vagy a döntéshozó testület tagja nem 9309