Magyar Közlöny, 1997. december (118-122. szám)

1997-12-22 / 118. szám

1997/118. szám MAGYAR KÖZLÖNY III. RÉSZ A PÉNZTÁRI BEFEKTETÉSEK BIZTONSÁGI SZABÁLYAI A befektetett pénztári eszközök befektetésének elvei 7. § (1) A pénztári befektetéseknek összhangban kell lennie a pénztár rövid lejáratú (éven belüli) és hosszú távú (éven túli) kötelezettségeivel, fenntartva a pénztár folyamatos fizetőképességét. (2) A befektetéseket — a fedezeti ügyletek kivételével — úgy kell megválasztani, hogy az egyes befektetések ho­zama a lehető legkisebb mértékben függjön más befekte­tések hozamától. (3) A pénztári befektetéseket az egyes portfolió osztá­lyokon belül is — befektetési formánként, illetőleg kibo­csátónként — meg kell osztani. (4) A pénztárnak el kell kerülnie, hogy befektetési üz­letmenetében akár a befektetési formák, akár a befektetési közvetítők tekintetében egyoldalú kockázati függőség ala­kuljon ki. (5) A pénztár által működtetett magánnyugdíjpénztár esetében a pénztár önkéntes és magánpénztári vagyonré­sze közötti belső átcsoportosítás, illetve közvetlen adásvé­tel tilos. 8. § A pénztár befektetései között ugyanazon kibocsátó kü­lönböző értékpapírjainak együttes részaránya — az állam­papírok kivételével — nem haladhatja meg az összes pénz­tári eszköz 10%-át. Hitelintézet esetében az együttes rész­arány kiszámításakor figyelembe kell venni a hitelintézet­nél elhelyezett betéteket is. 9. § A pénztár ugyanazon értékpapír-forgalmazónak — ki­véve a pénztár vagyonkezelőit — adott, még nem teljesült értékpapír-bizományosi megbízásainak árfolyamértéke nem haladhatja meg a pénztár befektetett pénztári eszkö­zeinek 25%-át. 10. § A pénztárnak a számviteli rendelet előírásai szerint ne­gyedévenként igazolnia kell a befektetési és likviditási ke­retszabályoknak történő megfelelést. 11.5 (1) A pénztár a befektetett pénztári eszközök megőrzé­sét befektetési vállalkozásra vagy befektetési szolgáltatási, illetőleg kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató hitelintézetre (a továbbiakban együtt: pénztári letétkezelő) bízhatja. Kötelező pénztári letétkezelő igény­­bevétele, ha a befektetett pénztári eszközök állománya meghaladja a (3) bekezdésben meghatározott mértéket. (2) A pénztári letétkezelő az alábbi feladatokat együt­tesen végzi: a) értékpapírszámlát vezet a pénztár számára; b) ellátja a pénztár tulajdonában lévő, nyomdai úton előállított értékpapírok értékpapír-letétkezelését; c) értékeli a pénztár értékpapír-állományát; d) beszedi a pénztár értékpapírszámláján nyilvántar­tott értékpapírokon képződő kamatot, osztalékot, törlesz­tést és egyéb járandóságokat; e) ellátja a pénztár befektetési üzletmenetét végző szer­vezetek ellenőrzését; f) tájékozódik a pénztár pénzforgalmi számláján törté­nő pénzforgalmi változásokról a pénztártól kapott bank­számla kivonat egy példánya (másolata) alapján, és össze­veti az értékpapír-állomány változásával. (3) Amennyiben a pénztár a tárgynegyedévet megelőző negyedévi jelentésében a befektetett pénztári eszközök együttes állománya nem haladja meg a 20 millió forintot (a továbbiakban: szabályozási szint), a pénztár befekteté­seire a 2. számú mellékletében foglaltak nem vonatkoznak, ugyanakkor a pénztár köteles a pénztári tartalékok tárgy­évben képződő pénztári befektetett eszközeit az 1. számú melléklet 1. ponta), b), c), da), db) pontjában meghatáro­zott formákba fektetni. (4) A szabályozási szint elérését követően a pénztár befektetéseire a 2. számú melléklet szerinti előírásokat is alkalmazni kell. 12. § (1) Egy pénztárnak — a letétkezelési szerződés felmon­dási idejének tartamát kivéve — egy letétkezelője lehet. (2) A pénztár nem bízhatja meg pénztári letétkezeléssel azt a szervezetet, a) amely a pénztár pénzeszközeinek befektetését vagy befektetett eszközeinek adásvételét végzi, b) amelyhez a pénztár befektetési üzletmenetét rész­ben vagy egészben kihelyezi, c) amely ellen csőd- vagy felszámolási eljárás van folya­matban, illetve amely ellen a tárgyévet megelőző két évben csődeljárást folytattak le, d) amely 10%-ot meghaladó mértékben közvetlenül vagy közvetve tulajdonosa a pénztár vagyonkezelőjének, e) amelynek 10%-ot meghaladó mértékben tulajdono­sa olyan természetes vagy jogi személy, aki a pénztár va­gyonkezelőjében 10%-ot meghaladó mértékű tulajdonnal rendelkezik, f) amelyhez a pénztár nyilvántartásainak vezetését ki­helyezte. (3) A pénztár befektetési döntéseinek meghozatalára feljogosított személy vagy a döntéshozó testület tagja nem 9309

Next